สอนยื่นภาษีปี 2567 ออนไลน์ และ วิธีดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนจากสรรพากร (ทำตามได้เลย)

การยื่นภาษีเป็นหนึ่งในหน้าที่สำคัญของพลเมืองทุกคนที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ในแต่ละปี กรมสรรพากรจะเปิดให้ผู้มีเงินได้ทำการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.) ซึ่งเป็นกระบวนการที่หลายคนอาจมองว่าเป็นเรื่องยุ่งยาก แต่ในความเป็นจริงแล้ว การยื่นภาษีออนไลน์ในปัจจุบันนั้นง่ายและสะดวกสบายกว่าที่เคยเป็นมามาก บทความนี้จะมาสอนวิธีการยื่นภาษีปี 2567 ออนไลน์อย่างละเอียด พร้อมแนะนำวิธีดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนจากระบบของกรมสรรพากร เพื่อให้คุณสามารถทำตามได้ง่ายๆ และเข้าใจทุกขั้นตอน

ใครมีหน้าที่ยื่นภาษี?

ก่อนอื่น เรามาทำความเข้าใจกันก่อนว่า ใครบ้างที่มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี และอะไรคือความแตกต่างระหว่าง “ยื่น” และ “เสีย” ภาษี

ความแตกต่างระหว่าง ‘ยื่น’ และ ‘เสีย’ ภาษี

การ “ยื่น” ภาษี หมายถึง การที่เรามีหน้าที่ตามกฎหมายในการแสดงรายการรายได้และค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกิดขึ้นในปีภาษีนั้นๆ ให้กับกรมสรรพากร ส่วนการ “เสีย” ภาษี คือ การที่เราต้องจ่ายเงินภาษีให้กับกรมสรรพากรเมื่อคำนวณแล้วว่ามีภาษีที่ต้องจ่าย

เกณฑ์รายได้ขั้นต่ำที่ต้องยื่นภาษี

เกณฑ์รายได้ขั้นต่ำที่ต้องยื่นภาษีจะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับสถานะการสมรสของผู้มีเงินได้

• คนโสด: หากมีเงินได้พึงประเมิน (เงินได้ที่ต้องเสียภาษี) เกิน 120,000 บาทต่อปี หรือมีรายได้อื่นๆ ที่ไม่ใช่เงินเดือนเกิน 60,000 บาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี
• คนมีคู่: หากมีเงินได้พึงประเมินเกิน 220,000 บาทต่อปี หรือมีรายได้อื่นๆ ที่ไม่ใช่เงินเดือนเกิน 120,000 บาทต่อปี มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี

ทำความเข้าใจหน้าที่ในการยื่นภาษี

การยื่นภาษีเป็นหน้าที่ที่สำคัญของทุกคนที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด แม้ว่าคุณอาจจะไม่ได้มีภาษีที่ต้องจ่ายในทันที แต่การยื่นภาษีจะช่วยให้คุณเข้าใจระบบภาษีและสามารถวางแผนทางการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ขอคืนภาษีมาจากอะไร?

หลายคนอาจสงสัยว่า การขอคืนภาษีมาจากไหน และมีเงื่อนไขอย่างไรบ้าง

แนวคิดการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณเป็นรายปี โดยนำรายได้ทั้งหมดที่เกิดขึ้นในปีภาษีนั้นๆ มาคำนวณหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ เพื่อหาเงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธินี้ไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ภาษีจ่ายล่วงหน้าคืออะไร?

ภาษีจ่ายล่วงหน้า คือ ภาษีที่เราได้จ่ายไปแล้วในระหว่างปี เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภาษีที่นายจ้างหักจากเงินเดือน) หรือภาษีครึ่งปี (สำหรับผู้ที่มีเงินได้บางประเภท) ภาษีเหล่านี้จะถูกนำมาหักออกจากภาษีที่เราต้องจ่ายจริงเมื่อสิ้นปี หากภาษีจ่ายล่วงหน้ามีจำนวนมากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริง เราก็มีสิทธิขอคืนภาษีได้

ภาษีครึ่งปี

สำหรับผู้ที่มีเงินได้บางประเภท เช่น เงินได้ตามมาตรา 40 (5) – (8) (เช่น ค่าเช่า วิชาชีพอิสระ ผู้รับเหมา ธุรกิจ) จะมีหน้าที่ยื่นภาษีครึ่งปีด้วย ซึ่งภาษีที่จ่ายไปแล้วในครึ่งปีแรก จะถูกนำมาหักออกจากภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อสิ้นปี

เงื่อนไขการขอคืนภาษี

การขอคืนภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อภาษีจ่ายล่วงหน้ามีจำนวนมากกว่าภาษีที่ต้องจ่ายจริง

การเตรียมตัวและเอกสารประกอบการขอคืนภาษี

เพื่อให้การขอคืนภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น คุณควรเตรียมเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ใบเสร็จค่าลดหย่อนต่างๆ (เช่น ค่าเบี้ยประกันชีวิต ค่าดอกเบี้ยบ้าน) และเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณ

ยื่นภาษีได้ถึงเมื่อไหร่?

การรู้กำหนดเวลาในการยื่นภาษีเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อไม่ให้พลาดกำหนดเวลาและถูกปรับ

กำหนดเวลาการยื่นภาษีประจำปี

โดยทั่วไป การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี จะต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป (เช่น ยื่นภาษีปี 2567 ภายในวันที่ 31 มีนาคม 2568)

สิทธิพิเศษสำหรับผู้ยื่นผ่านอินเทอร์เน็ต

การยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์มีความสะดวกและรวดเร็ว นอกจากนี้ กรมสรรพากรอาจมีสิทธิพิเศษสำหรับผู้ที่ยื่นภาษีผ่านช่องทางออนไลน์ เช่น การขยายระยะเวลาการยื่นภาษี

วันที่สิ้นสุดการยื่นภาษี

วันที่สิ้นสุดการยื่นภาษีคือวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป หากคุณไม่สามารถยื่นภาษีได้ภายในกำหนดเวลา คุณอาจต้องเสียค่าปรับ

ระบบ Digital My Tax

ระบบ Digital My Tax เป็นระบบที่ช่วยให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่ายและสะดวกสบายมากยิ่งขึ้น

การเข้าสู่ระบบ Digital My Tax

คุณสามารถเข้าสู่ระบบ Digital My Tax ได้ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร โดยใช้ Username และ Password ที่คุณได้ลงทะเบียนไว้ หรืออาจเข้าสู่ระบบผ่านแอปพลิเคชัน “RD Smart Tax”

การตรวจสอบข้อมูล

เมื่อเข้าสู่ระบบแล้ว คุณสามารถตรวจสอบข้อมูลส่วนตัว ข้อมูลรายได้ และข้อมูลค่าลดหย่อนต่างๆ ได้อย่างละเอียด

การดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน

ระบบ Digital My Tax มีฟังก์ชันที่ช่วยให้คุณสามารถดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนต่างๆ จากฐานข้อมูลของกรมสรรพากรได้โดยตรง ซึ่งจะช่วยลดความยุ่งยากในการกรอกข้อมูลและลดความผิดพลาด

การนำส่งเอกสาร (จำเป็นหรือไม่?)

ในปัจจุบัน การยื่นภาษีออนไลน์ส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องนำส่งเอกสารเพิ่มเติม ยกเว้นในกรณีที่กรมสรรพากรมีการร้องขอ

การตรวจสอบข้อมูลและยื่นแบบ

หลังจากเข้าสู่ระบบและตรวจสอบข้อมูลแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มและยืนยันการยื่นแบบ

การตรวจสอบข้อมูลรายได้

ตรวจสอบข้อมูลรายได้ที่ระบบดึงมาให้ถูกต้อง หากมีข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง คุณสามารถแก้ไขได้ตามความเป็นจริง

การตรวจสอบข้อมูลค่าลดหย่อน

ตรวจสอบข้อมูลค่าลดหย่อนต่างๆ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนบิดามารดา และค่าลดหย่อนอื่นๆ ที่คุณมีสิทธิได้รับ

การเลือกประเภทเงินได้

เลือกประเภทเงินได้ให้ถูกต้องตามประเภทของรายได้ที่คุณได้รับ เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง ฟรีแลนซ์ รายได้จากทรัพย์สิน ฯลฯ

การกรอกข้อมูลในแบบฟอร์ม

กรอกข้อมูลในแบบฟอร์มให้ครบถ้วนและถูกต้องตามความเป็นจริง

การเลือกมาตรการ Easy E-Receipt

หากคุณใช้จ่ายสินค้าหรือบริการที่เข้าเงื่อนไขของมาตรการ Easy E-Receipt คุณสามารถเลือกใช้สิทธิประโยชน์นี้เพื่อลดหย่อนภาษีได้

การยืนยันการยื่นแบบ

เมื่อกรอกข้อมูลครบถ้วนแล้ว ให้ตรวจสอบข้อมูลอีกครั้งก่อนยืนยันการยื่นแบบ

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นขั้นตอนที่สำคัญในการคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายหรือขอคืน

วิธีเงินได้สุทธิ

เงินได้สุทธิ = เงินได้พึงประเมิน – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน

เงินได้สุทธิ = เงินได้ – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน

เงินได้สุทธิคำนวณได้จากการนำเงินได้พึงประเมินมาหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ

เงินได้พึงประเมิน

เงินได้พึงประเมิน คือ รายได้ทั้งหมดที่คุณได้รับในปีภาษีนั้นๆ

เงินได้ 8 ประเภท

เงินได้แบ่งออกเป็น 8 ประเภทตามประมวลรัษฎากร ซึ่งแต่ละประเภทมีวิธีการคำนวณภาษีที่แตกต่างกัน

เงินได้ประเภทที่ 1: เงินเดือน

เงินได้ประเภทที่ 1 คือ เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส ฯลฯ

เงินได้ประเภทที่ 2: ฟรีแลนซ์

เงินได้ประเภทที่ 2 คือ ค่าจ้างจากการทำงานต่างๆ ที่ไม่ได้อยู่ในรูปแบบของเงินเดือน

เงินได้ประเภทที่ 3: ทรัพย์สิน

เงินได้ประเภทที่ 3 คือ ค่าเช่าทรัพย์สินต่างๆ

เงินได้ประเภทที่ 5: ค่าเช่า

เงินได้ประเภทที่ 5 คือ ค่าเช่าทรัพย์สินต่างๆ

เงินได้ประเภทที่ 6: วิชาชีพอิสระ

เงินได้ประเภทที่ 6 คือ ค่าตอบแทนจากการประกอบวิชาชีพอิสระ เช่น ทนายความ แพทย์

เงินได้ประเภทที่ 7: ผู้รับเหมา

เงินได้ประเภทที่ 7 คือ ค่าจ้างจากการรับเหมาก่อสร้าง

เงินได้ประเภทที่ 8: ธุรกิจ

เงินได้ประเภทที่ 8 คือ กำไรจากการทำธุรกิจ

เงินได้ประเภทที่ 4: การลงทุน

เงินได้ประเภทที่ 4 คือ ดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไรจากการขายหลักทรัพย์

ค่าลดหย่อน

ค่าลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักออกจากเงินได้พึงประเมิน เพื่อคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย

ค่าลดหย่อนส่วนตัว

ค่าลดหย่อนส่วนตัวเป็นค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ทุกคนได้รับ

ค่าลดหย่อนบุตร

ค่าลดหย่อนบุตรเป็นค่าลดหย่อนสำหรับบุตรที่ชอบด้วยกฎหมาย

ค่าลดหย่อนบิดามารดา

ค่าลดหย่อนบิดามารดาเป็นค่าลดหย่อนสำหรับบิดามารดาของผู้มีเงินได้

ค่าลดหย่อนประกัน

ค่าลดหย่อนประกัน เช่น ค่าเบี้ยประกันชีวิต ค่าเบี้ยประกันสุขภาพ

ค่าลดหย่อนกองทุน

ค่าลดหย่อนกองทุน เช่น ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) และกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

มาตรการต่างๆ

มาตรการลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่รัฐบาลออกมา

เงินบริจาค

เงินบริจาคสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

การตรวจสอบข้อมูลและยืนยันการยื่นแบบ

หลังจากกรอกข้อมูลและคำนวณภาษีแล้ว ขั้นตอนสุดท้ายคือการตรวจสอบข้อมูลและยืนยันการยื่นแบบ

การตรวจสอบข้อมูลทั้งหมด

ตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดที่คุณได้กรอกลงไปในแบบฟอร์มอีกครั้ง เพื่อให้แน่ใจว่าถูกต้องครบถ้วน

การดูภาษีที่ต้องชำระ

ระบบจะคำนวณภาษีที่คุณต้องชำระหรือจำนวนเงินที่คุณจะได้รับคืน

การขอคืนภาษี

หากคุณมีภาษีที่ต้องขอคืน ระบบจะแจ้งให้คุณทราบและแนะนำวิธีการขอคืน

การอุดหนุนพรรคการเมือง

คุณสามารถเลือกที่จะบริจาคเงินให้กับพรรคการเมืองได้ ซึ่งจะช่วยลดหย่อนภาษีได้

การผ่อนชำระภาษี

หากคุณมีภาษีที่ต้องชำระจำนวนมาก คุณสามารถเลือกที่จะผ่อนชำระภาษีได้

การยืนยันการยื่นแบบ

เมื่อตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดแล้ว ให้ยืนยันการยื่นแบบ

การยื่นภาษีปี 2567 ออนไลน์นั้นไม่ใช่เรื่องยากอย่างที่คิด ด้วยระบบ Digital My Tax และคำแนะนำในบทความนี้ คุณสามารถทำตามขั้นตอนต่างๆ ได้อย่างง่ายดาย อย่าลืมตรวจสอบข้อมูลให้ถูกต้องครบถ้วน และใช้สิทธิประโยชน์ต่างๆ ที่คุณมี เพื่อให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น

หากคุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับการวางแผนภาษี หรือต้องการคำแนะนำเพิ่มเติม

ปรึกษาการเงินฟรีกับผู้เชี่ยวชาญ คลิกเพื่อแอดไลน์